Расходы

Есть ли необходимость сбора и хранения документов, подтверждающих расходы, в том числе чеков от самозанятых?

Сбор и хранение документов, как входящих, так и исходящих, в течение установленных сроков для ИП является рекомендацией (в связи с отсутствием обязанности вести бухгалтерский учет), для ООО — обязанностью.

В случае запроса со стороны ФНС налогоплательщик должен передать в инспекцию все данные по запросу, в том числе пояснения и первичные документы.

Почему суммы, которые переводились в подотчет, не учитываются в расходах?

Списания со счета в подотчет не учитываются автоматически как расход в соответствии с методическими рекомендациями ФНС, п. 4.16.

Рекомендация для налогоплательщика: если за счет подотчетных средств осуществлены экономически оправданные расходы, имеющие документальное подтверждение, рекомендуется изменить признак отнесения к налоговой базе «Неналоговая база» на признак «Расход» в личном кабинете клиента.

В какой момент можно признать расходы для расчета налога по АУСН?

При АУСН расходы признаются кассовым методом, то есть по факту их оплаты. Важно помнить, что законно уменьшить налог можно только на экономически обоснованные и документально подтвержденные расходы.

В статье 6 закона 17-ФЗ от 25.02.2022 содержится список расходов, которые нельзя учитывать при расчете налога.

Как правильно учесть расходы за счет наличных средств?

Наличные расходы можно учесть на основании расходного чека, оформленного в онлайн-кассе. Данные поступят в ФНС автоматически через ОФД.

Некоторые поставщики выставляют документы на оплату с НДС. Нужно ли платить этот НДС и можно ли его потом учесть в расходах?

Оплачивать счета поставщиков следует в полной сумме, с учетом НДС. Да, его можно учесть в расходах при условии, что такие расходы экономически оправданы и документально подтверждены.

На сотрудника компании оформлена корпоративная карта, с которой он производит расходы. Можно ли их учитывать при АУСН?

Расходы, произведенные с корпоративной карты, признаются для целей расчета налога по АУСН в общем порядке, то есть по дате списания и только при условии наличия подтверждающих документов и экономической обоснованности.

Индивидуальным предпринимателям рекомендуется переводить средства для личных трат на счета физических лиц. Это может уменьшить затраты времени на проверку разметки в банке и минимизировать вероятность запросов со стороны ФНС.

Я являюсь селлером на маркетплейсе. Можно ли учесть сумму комиссий торговой площадки в расходах?

Да, можно, на основании отчетов маркетплейса. При этом сумма доходов также должна быть скорректирована, так как выручка от продаж на маркетплейсах признаётся в размере оплат от покупателей.

Если площадка, с которой вы работаете, подключена к информационному обмену с ФНС, то данные о взаимозачетах ФНС получит напрямую от неё. В противном случае внести информацию вам следует самостоятельно через личный кабинет налогоплательщика на АУСН на портале ФНС.

Если в каком-то из месяцев я получу убыток, можно ли будет учесть его в следующих месяцах?

Да, при объекте «Доходы минус расходы» убыток автоматически учитывается налоговой при расчете налога.